问：如何做好营运资金控管呢？

    答：「营运资金」顾明思义，就是公司营运所需的资金。但要如何「控管」呢？有人说「开源节流」不就得了！但为何要开源？需开多少源？又为何要节流？需开多少流呢？归根就底，营运资金的控管实应始自预算的规划与执行才是。试想若我们上街买菜，老不知道自己口袋中倒底有多少钱的话，疯狂采购后却付不出钱的糗事自然是时常有的情况了，而企业的经营亦是如此。我们了解营运资金之使用有无浪费或是否效率的最佳方法就是实施预算制度！当然对每一开支项设下限制，及对每一收入项订下目标，算是预算制作的一项基本方法了，但却不是整个预算制度的最终目的。预算制度最终的目的是要对我们自己所斟酌提出的数字进行管控、反省与调整。亦唯有透过持续不断地管控与修正，追根究底地察查误差缘因并进行调整，才能将u正达到营运资金管控的绩效。此外，如何找到并运用自己可以上手的表格，是营运资金控管时的一项很重要的技能与工具，更不可忽视之。